Hva er reelle rettighetshavere?
Reelle rettighetshavere er personer som alene eller sammen med familie kontrollerer eller eier mer enn 25 % av eierandelene eller stemmene i virksomheten. Med familie menes foreldre, ektefelle, registrert partner samboer eller barn, samt barns ektefelle, registrert partner eller samboer.
En fysisk person skal i alle tilfelle regnes som reell rettighetshaver dersom vedkommende:
a) eier mer enn 25 prosent av eierandelene i den juridiske personen eller sammenslutningen
b) på grunn av innehav av aksjer, andeler eller medlemskap kontrollerer mer enn 25 prosent av det totale antallet stemmer i den juridiske personen eller sammenslutningen
c) har rett til å utpeke eller avsette mer enn halvparten av den juridiske personens eller sammenslutningens styremedlemmer eller tilsvarende
d) på grunn av avtale med eiere, medlemmer, den juridiske personen eller sammenslutningen, vedtekter eller tilsvarende, kan utøve kontroll i samsvar med bokstav a, b eller c
e) på annen måte utøver kontroll over den juridiske personen eller sammenslutningen.
Dersom en eller flere fysiske personer gjennom kontroll over en eller flere juridiske personer, stiftelser, utenlandske juridiske arrangementer eller andre sammenslutninger utøver kontroll over en annen juridisk person eller sammenslutning på en måte som angitt i første ledd, skal den eller de fysiske personene anses å utøve kontroll også over den sistnevnte juridiske personen eller sammenslutningen.
Unntak fra kravet om å identifisere reelle rettighetshavere
Rapporteringspliktige skal ikke identifisere reelle rettighetshavere når kunden er et selskap med eierandeler opptatt til handel på regulert marked i EØS-stat eller er underlagt tilsvarende informasjonsplikt som det som gjelder ved notering på regulert marked i EØS-stat. Det samme gjelder når kunden er et majoritetseid datterselskap av et selskap som nevnt i første punktum.
Spesielt for stiftelser
Reelle rettighetshavere i stiftelser er
a) Fysisk person som er styremedlem eller daglig leder i stiftelsen.
b) Fysisk person som har rett til å utpeke et flertall av styremedlemmene i stiftelsen. Dersom en juridisk person har rett til å utpeke et flertall av styremedlemmene i stiftelsen, er reelle rettighetshavere i den juridiske personen også reelle rettighetshavere i stiftelsen. '
c) En fysisk person som har avgitt grunnkapital til stiftelsen. Dersom andre enn fysiske personer har avgitt grunnkapital til stiftelsen, er reelle rettighetshavere i avgiveren også reelle rettighetshavere i stiftelsen.
d) Dersom en fysisk person er tilstått særlige rettigheter i medhold av stiftelsesloven § 9 første ledd bokstav d. Dersom andre enn fysiske personer er tilstått særlige rettigheter i medhold av stiftelsesloven § 9 første ledd bokstav d, er reelle rettighetshavere i den som er tilstått særlige rettigheter, også reelle rettighetshavere i stiftelsen.
e) En fysisk person som uttrykkelig er angitt som destinatar. Dersom andre enn fysiske personer som er destinatar, er reelle rettighetshavere i destinataren også reelle rettighetshavere i stiftelsen.
